ООО ПФП "Квантэкс" : Технологии ведения реестра акционеров, финансовый анализ, методические материалы

              ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

РАСПОРЯЖЕНИЕ от 30 апреля 2003 г. N 03-849/р

О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ
ПО СОСТАВУ И ФОРМЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ
О СОБЛЮДЕНИИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ
В ГОДОВЫХ ОТЧЕТАХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ

В соответствии с пунктом 2 статьи 47, пунктом 3 статьи 52
Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных
обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации,
01.01.96, N 1, ст. 1), пунктом 3.6 Положения о дополнительных
требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего
собрания акционеров, утвержденного Постановлением Федеральной
комиссии по рынку ценных бумаг от 31 мая 2002 г. N 17/пс
(зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 16
июля 2002 г., регистрационный номер 3578):
утвердить прилагаемые Методические рекомендации по составу и
форме представления сведений о соблюдении Кодекса корпоративного
поведения в годовых отчетах акционерных обществ.

Председатель
И.В.КОСТИКОВ





Утверждены
распоряжением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 30 апреля 2003 г. N 03-849/р

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО СОСТАВУ И ФОРМЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ
О СОБЛЮДЕНИИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ
В ГОДОВЫХ ОТЧЕТАХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ

1. Кодекс (свод правил) корпоративного поведения одобрен на
заседании Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2001 г.
Распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 4
апреля 2002 г. N 421/р акционерным обществам, созданным на
территории Российской Федерации, рекомендовано следовать
положениям Кодекса корпоративного поведения.
2. В соответствии с пунктом 3.6 Положения о дополнительных
требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего
собрания акционеров, утвержденного Постановлением Федеральной
комиссии по рынку ценных бумаг от 31 мая 2002 г. N 17/пс, годовой
отчет акционерного общества, выносимый на утверждение годового
общего собрания акционеров, должен содержать сведения о соблюдении
акционерным обществом Кодекса корпоративного поведения.
3. Настоящие Методические рекомендации предназначены для
использования при представлении сведений о соблюдении Кодекса
корпоративного поведения в годовых отчетах акционерных обществ.
4. В число положений Кодекса корпоративного поведения, о
соблюдении которых представляются сведения в годовом отчете
акционерного общества, рекомендуется включать, по крайней мере,
положения, указанные в Приложении к настоящим Методическим
рекомендациям.
5. Сведения о соблюдении акционерным обществом Кодекса
корпоративного поведения, включаемые в годовой отчет акционерного
общества, рекомендуется представлять в форме, соответствующей
Приложению к настоящим Методическим рекомендациям.
При оценке соблюдения акционерным обществом конкретного
положения Кодекса корпоративного поведения следует исходить из
требований действующих на момент составления годового отчета
устава и внутренних документов акционерного общества, и практики
корпоративного поведения акционерного общества, имевшей место в
течение года, за который составляется годовой отчет акционерного
общества.
В графе "Примечание" рекомендуется указать раздел устава
(наименование и раздел внутреннего документа) акционерного
общества, в котором закреплено требование, обеспечивающее
соблюдение положения Кодекса корпоративного поведения, а в случае
несоблюдения этого положения - описать причины его несоблюдения.





Приложение
к Методическим рекомендациям
по составу и форме представления
сведений о соблюдении Кодекса
корпоративного поведения
в годовых отчетах акционерных
обществ

СОСТАВ И ФОРМА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
СВЕДЕНИЙ О СОБЛЮДЕНИИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ

------------------------------------------------------------------
| N | Положение Кодекса |Соблюдается или| Примечание |
| | корпоративного поведения |не соблюдается | |
|----------------------------------------------------------------|
| Общее собрание акционеров |
|----------------------------------------------------------------|
| 1.|Извещение акционеров о| | |
| |проведении общего собрания| | |
| |акционеров не менее чем за 30| | |
| |дней до даты его проведения| | |
| |независимо от вопросов,| | |
| |включенных в его повестку дня,| | |
| |если законодательством не| | |
| |предусмотрен больший срок | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
| 2.|Наличие у акционеров| | |
| |возможности знакомиться со| | |
| |списком лиц, имеющих право на| | |
| |участие в общем собрании| | |
| |акционеров, начиная со дня| | |
| |сообщения о проведении общего| | |
| |собрания акционеров и до| | |
| |закрытия очного общего собрания| | |
| |акционеров, а в случае заочного| | |
| |общего собрания акционеров - до| | |
| |даты окончания приема| | |
| |бюллетеней для голосования | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
| 3.|Наличие у акционеров| | |
| |возможности знакомиться с| | |
| |информацией (материалами),| | |
| |подлежащей предоставлению при| | |
| |подготовке к проведению общего| | |
| |собрания акционеров,| | |
| |посредством электронных средств| | |
| |связи, в том числе посредством| | |
| |сети Интернет | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
| 4.|Наличие у акционера возможности| | |
| |внести вопрос в повестку дня| | |
| |общего собрания акционеров или| | |
| |потребовать созыва общего| | |
| |собрания акционеров без| | |
| |предоставления выписки из| | |
| |реестра акционеров, если учет| | |
| |его прав на акции| | |
| |осуществляется в системе| | |
| |ведения реестра акционеров, а в| | |
| |случае, если его права на акции| | |
| |учитываются на счете депо, -| | |
| |достаточность выписки со счета| | |
| |депо для осуществления| | |
| |вышеуказанных прав | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
| 5.|Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования об| | |
| |обязательном присутствии на| | |
| |общем собрании акционеров| | |
| |генерального директора, членов| | |
| |правления, членов совета| | |
| |директоров, членов ревизионной| | |
| |комиссии и аудитора| | |
| |акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
| 6.|Обязательное присутствие| | |
| |кандидатов при рассмотрении на| | |
| |общем собрании акционеров| | |
| |вопросов об избрании членов| | |
| |совета директоров, генерального| | |
| |директора, членов правления,| | |
| |членов ревизионной комиссии, а| | |
| |также вопроса об утверждении| | |
| |аудитора акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
| 7.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества процедуры регистрации| | |
| |участников общего собрания| | |
| |акционеров | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Совет директоров |
|----------------------------------------------------------------|
| 8.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества полномочия совета| | |
| |директоров по ежегодному| | |
| |утверждению | | |
| |финансово-хозяйственного плана| | |
| |акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
| 9.|Наличие утвержденной советом| | |
| |директоров процедуры управления| | |
| |рисками в акционерном обществе | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|10.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества права совета| | |
| |директоров принять решение о| | |
| |приостановлении полномочий| | |
| |генерального директора,| | |
| |назначаемого общим собранием| | |
| |акционеров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|11.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества права совета| | |
| |директоров устанавливать| | |
| |требования к квалификации и| | |
| |размеру вознаграждения| | |
| |генерального директора, членов| | |
| |правления, руководителей| | |
| |основных структурных| | |
| |подразделений акционерного| | |
| |общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|12.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества права совета| | |
| |директоров утверждать условия| | |
| |договоров с генеральным| | |
| |директором и членами правления | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|13.|Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования о том, что| | |
| |при утверждении условий| | |
| |договоров с генеральным| | |
| |директором (управляющей| | |
| |организацией, управляющим) и| | |
| |членами правления голоса членов| | |
| |совета директоров, являющихся| | |
| |генеральным директором и| | |
| |членами правления, при подсчете| | |
| |голосов не учитываются | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|14.|Наличие в составе совета| | |
| |директоров акционерного| | |
| |общества не менее 3 независимых| | |
| |директоров, отвечающих| | |
| |требованиям Кодекса| | |
| |корпоративного поведения | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|15.|Отсутствие в составе совета| | |
| |директоров акционерного| | |
| |общества лиц, которые| | |
| |признавались виновными в| | |
| |совершении преступлений в сфере| | |
| |экономической деятельности или| | |
| |преступлений против| | |
| |государственной власти,| | |
| |интересов государственной| | |
| |службы и службы в органах| | |
| |местного самоуправления или к| | |
| |которым применялись| | |
| |административные наказания за| | |
| |правонарушения в области| | |
| |предпринимательской | | |
| |деятельности или в области| | |
| |финансов, налогов и сборов,| | |
| |рынка ценных бумаг | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|16.|Отсутствие в составе совета| | |
| |директоров акционерного| | |
| |общества лиц, являющихся| | |
| |участником, генеральным| | |
| |директором (управляющим),| | |
| |членом органа управления или| | |
| |работником юридического лица,| | |
| |конкурирующего с акционерным| | |
| |обществом | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|17.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества требования об избрании| | |
| |совета директоров кумулятивным| | |
| |голосованием | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|18.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества обязанности членов| | |
| |совета директоров| | |
| |воздерживаться от действий,| | |
| |которые приведут или| | |
| |потенциально способны привести| | |
| |к возникновению конфликта между| | |
| |их интересами и интересами| | |
| |акционерного общества, а в| | |
| |случае возникновения такого| | |
| |конфликта - обязанности| | |
| |раскрывать совету директоров| | |
| |информацию об этом конфликте | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|19.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества обязанности членов| | |
| |совета директоров письменно| | |
| |уведомлять совет директоров о| | |
| |намерении совершить сделки с| | |
| |ценными бумагами акционерного| | |
| |общества, членами совета| | |
| |директоров которого они| | |
| |являются, или его дочерних| | |
| |(зависимых) обществ, а также| | |
| |раскрывать информацию о| | |
| |совершенных ими сделках с| | |
| |такими ценными бумагами | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|20.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования о| | |
| |проведении заседаний совета| | |
| |директоров не реже одного раза| | |
| |в шесть недель | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|21.|Проведение заседаний совета| | |
| |директоров акционерного| | |
| |общества в течение года, за| | |
| |который составляется годовой| | |
| |отчет акционерного общества, с| | |
| |периодичностью не реже одного| | |
| |раза в шесть недель | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|22.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества порядка проведения| | |
| |заседаний совета директоров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|23.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества положения о| | |
| |необходимости одобрения советом| | |
| |директоров сделок акционерного| | |
| |общества на сумму 10 и более| | |
| |процентов стоимости активов| | |
| |общества, за исключением| | |
| |сделок, совершаемых в процессе| | |
| |обычной хозяйственной| | |
| |деятельности | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|24.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества права членов совета| | |
| |директоров на получение от| | |
| |исполнительных органов и| | |
| |руководителей основных| | |
| |структурных подразделений| | |
| |акционерного общества| | |
| |информации, необходимой для| | |
| |осуществления своих функций, а| | |
| |также ответственности за| | |
| |непредоставление такой| | |
| |информации | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|25.|Наличие комитета совета| | |
| |директоров по стратегическому| | |
| |планированию или возложение| | |
| |функций указанного комитета на| | |
| |другой комитет (кроме комитета| | |
| |по аудиту и комитета по кадрам| | |
| |и вознаграждениям) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|26.|Наличие комитета совета| | |
| |директоров (комитета по| | |
| |аудиту), который рекомендует| | |
| |совету директоров аудитора| | |
| |акционерного общества и| | |
| |взаимодействует с ним и| | |
| |ревизионной комиссией| | |
| |акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|27.|Наличие в составе комитета по| | |
| |аудиту только независимых и| | |
| |неисполнительных директоров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|28.|Осуществление руководства| | |
| |комитетом по аудиту независимым| | |
| |директором | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|29.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества права доступа всех| | |
| |членов комитета по аудиту к| | |
| |любым документам и информации| | |
| |акционерного общества при| | |
| |условии неразглашения ими| | |
| |конфиденциальной информации | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|30.|Создание комитета совета| | |
| |директоров (комитета по кадрам| | |
| |и вознаграждениям), функцией| | |
| |которого является определение| | |
| |критериев подбора кандидатов в| | |
| |члены совета директоров и| | |
| |выработка политики акционерного| | |
| |общества в области| | |
| |вознаграждения | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|31.|Осуществление руководства| | |
| |комитетом по кадрам и| | |
| |вознаграждениям независимым| | |
| |директором | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|32.|Отсутствие в составе комитета| | |
| |по кадрам и вознаграждениям| | |
| |должностных лиц акционерного| | |
| |общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|33.|Создание комитета совета| | |
| |директоров по рискам или| | |
| |возложение функций указанного| | |
| |комитета на другой комитет| | |
| |(кроме комитета по аудиту и| | |
| |комитета по кадрам и| | |
| |вознаграждениям) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|34.|Создание комитета совета| | |
| |директоров по урегулированию| | |
| |корпоративных конфликтов или| | |
| |возложение функций указанного| | |
| |комитета на другой комитет| | |
| |(кроме комитета по аудиту и| | |
| |комитета по кадрам и| | |
| |вознаграждениям) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|35.|Отсутствие в составе комитета| | |
| |по урегулированию корпоративных| | |
| |конфликтов должностных лиц| | |
| |акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|36.|Осуществление руководства| | |
| |комитетом по урегулированию| | |
| |корпоративных конфликтов| | |
| |независимым директором | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|37.|Наличие утвержденных советом| | |
| |директоров внутренних| | |
| |документов акционерного| | |
| |общества, предусматривающих| | |
| |порядок формирования и работы| | |
| |комитетов совета директоров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|38.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества порядка определения| | |
| |кворума совета директоров,| | |
| |позволяющего обеспечивать| | |
| |обязательное участие| | |
| |независимых директоров в| | |
| |заседаниях совета директоров | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Исполнительные органы |
|----------------------------------------------------------------|
|39.|Наличие коллегиального| | |
| |исполнительного органа| | |
| |(правления) акционерного| | |
| |общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|40.|Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества положения о| | |
| |необходимости одобрения| | |
| |правлением сделок с| | |
| |недвижимостью, получения| | |
| |акционерным обществом кредитов,| | |
| |если указанные сделки не| | |
| |относятся к крупным сделкам и| | |
| |их совершение не относится к| | |
| |обычной хозяйственной| | |
| |деятельности акционерного| | |
| |общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|41.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества процедуры согласования| | |
| |операций, которые выходят за| | |
| |рамки финансово-хозяйственного| | |
| |плана акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|42.|Отсутствие в составе| | |
| |исполнительных органов лиц,| | |
| |являющихся участником,| | |
| |генеральным директором| | |
| |(управляющим), членом органа| | |
| |управления или работником| | |
| |юридического лица,| | |
| |конкурирующего с акционерным| | |
| |обществом | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|43.|Отсутствие в составе| | |
| |исполнительных органов| | |
| |акционерного общества лиц,| | |
| |которые признавались виновными| | |
| |в совершении преступлений в| | |
| |сфере экономической| | |
| |деятельности или преступлений| | |
| |против государственной власти,| | |
| |интересов государственной| | |
| |службы и службы в органах| | |
| |местного самоуправления или к| | |
| |которым применялись| | |
| |административные наказания за| | |
| |правонарушения в области| | |
| |предпринимательской | | |
| |деятельности или в области| | |
| |финансов, налогов и сборов,| | |
| |рынка ценных бумаг. Если| | |
| |функции единоличного| | |
| |исполнительного органа| | |
| |выполняются управляющей| | |
| |организацией или управляющим -| | |
| |соответствие генерального| | |
| |директора и членов правления| | |
| |управляющей организации либо| | |
| |управляющего требованиям,| | |
| |предъявляемым к генеральному| | |
| |директору и членам правления| | |
| |акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|44.|Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества запрета управляющей| | |
| |организации (управляющему)| | |
| |осуществлять аналогичные| | |
| |функции в конкурирующем| | |
| |обществе, а также находиться в| | |
| |каких-либо иных имущественных| | |
| |отношениях с акционерным| | |
| |обществом, помимо оказания| | |
| |услуг управляющей организации| | |
| |(управляющего) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|45.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества обязанности| | |
| |исполнительных органов| | |
| |воздерживаться от действий,| | |
| |которые приведут или| | |
| |потенциально способны привести| | |
| |к возникновению конфликта между| | |
| |их интересами и интересами| | |
| |акционерного общества, а в| | |
| |случае возникновения такого| | |
| |конфликта - обязанности| | |
| |информировать об этом совет| | |
| |директоров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|46.|Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества критериев отбора| | |
| |управляющей организации| | |
| |(управляющего) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|47.|Представление исполнительными| | |
| |органами акционерного общества| | |
| |ежемесячных отчетов о своей| | |
| |работе совету директоров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|48.|Установление в договорах,| | |
| |заключаемых акционерным| | |
| |обществом с генеральным| | |
| |директором (управляющей| | |
| |организацией, управляющим) и| | |
| |членами правления,| | |
| |ответственности за нарушение| | |
| |положений об использовании| | |
| |конфиденциальной и служебной| | |
| |информации | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Секретарь общества |
|----------------------------------------------------------------|
|49.|Наличие в акционерном обществе| | |
| |специального должностного лица| | |
| |(секретаря общества), задачей| | |
| |которого является обеспечение| | |
| |соблюдения органами и| | |
| |должностными лицами| | |
| |акционерного общества| | |
| |процедурных требований,| | |
| |гарантирующих реализацию прав и| | |
| |законных интересов акционеров| | |
| |общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|50.|Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества порядка назначения| | |
| |(избрания) секретаря общества и| | |
| |обязанностей секретаря общества| | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|51.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества требований к| | |
| |кандидатуре секретаря общества | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Существенные корпоративные действия |
|----------------------------------------------------------------|
|52.|Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования об| | |
| |одобрении крупной сделки до ее| | |
| |совершения | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|53.|Обязательное привлечение| | |
| |независимого оценщика для| | |
| |оценки рыночной стоимости| | |
| |имущества, являющегося| | |
| |предметом крупной сделки | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|54.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества запрета на принятие| | |
| |при приобретении крупных| | |
| |пакетов акций акционерного| | |
| |общества (поглощении)| | |
| |каких-либо действий,| | |
| |направленных на защиту| | |
| |интересов исполнительных| | |
| |органов (членов этих органов) и| | |
| |членов совета директоров| | |
| |акционерного общества, а также| | |
| |ухудшающих положение акционеров| | |
| |по сравнению с существующим (в| | |
| |частности, запрета на принятие| | |
| |советом директоров до окончания| | |
| |предполагаемого срока| | |
| |приобретения акций решения о| | |
| |выпуске дополнительных акций, о| | |
| |выпуске ценных бумаг,| | |
| |конвертируемых в акции, или| | |
| |ценных бумаг, предоставляющих| | |
| |право приобретения акций| | |
| |общества, даже если право| | |
| |принятия такого решения| | |
| |предоставлено ему уставом) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|55.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества требования об| | |
| |обязательном привлечении| | |
| |независимого оценщика для| | |
| |оценки текущей рыночной| | |
| |стоимости акций и возможных| | |
| |изменений их рыночной стоимости| | |
| |в результате поглощения | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|56.|Отсутствие в уставе| | |
| |акционерного общества| | |
| |освобождения приобретателя от| | |
| |обязанности предложить| | |
| |акционерам продать| | |
| |принадлежащие им обыкновенные| | |
| |акции общества (эмиссионные| | |
| |ценные бумаги, конвертируемые в| | |
| |обыкновенные акции) при| | |
| |поглощении | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|57.|Наличие в уставе или внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования об| | |
| |обязательном привлечении| | |
| |независимого оценщика для| | |
| |определения соотношения| | |
| |конвертации акций при| | |
| |реорганизации | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Раскрытие информации |
|----------------------------------------------------------------|
|58.|Наличие утвержденного советом| | |
| |директоров внутреннего| | |
| |документа, определяющего| | |
| |правила и подходы акционерного| | |
| |общества к раскрытию информации| | |
| |(Положения об информационной| | |
| |политике) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|59.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования о раскрытии| | |
| |информации о целях размещения| | |
| |акций, о лицах, которые| | |
| |собираются приобрести| | |
| |размещаемые акции, в том числе| | |
| |крупный пакет акций, а также о| | |
| |том, будут ли высшие| | |
| |должностные лица акционерного| | |
| |общества участвовать в| | |
| |приобретении размещаемых акций| | |
| |общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|60.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества перечня информации,| | |
| |документов и материалов,| | |
| |которые должны предоставляться| | |
| |акционерам для решения| | |
| |вопросов, выносимых на общее| | |
| |собрание акционеров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|61.|Наличие у акционерного общества| | |
| |веб-сайта в сети Интернет и| | |
| |регулярное раскрытие информации| | |
| |об акционерном обществе на этом| | |
| |веб-сайте | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|62.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования о раскрытии| | |
| |информации о сделках| | |
| |акционерного общества с лицами,| | |
| |относящимися в соответствии с| | |
| |уставом к высшим должностным| | |
| |лицам акционерного общества, а| | |
| |также о сделках акционерного| | |
| |общества с организациями, в| | |
| |которых высшим должностным| | |
| |лицам акционерного общества| | |
| |прямо или косвенно принадлежит| | |
| |20 и более процентов уставного| | |
| |капитала акционерного общества| | |
| |или на которые такие лица могут| | |
| |иным образом оказать| | |
| |существенное влияние | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|63.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования о раскрытии| | |
| |информации обо всех сделках,| | |
| |которые могут оказать влияние| | |
| |на рыночную стоимость акций| | |
| |акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|64.|Наличие утвержденного советом| | |
| |директоров внутреннего| | |
| |документа по использованию| | |
| |существенной информации о| | |
| |деятельности акционерного| | |
| |общества, акциях и других| | |
| |ценных бумагах общества и| | |
| |сделках с ними, которая не| | |
| |является общедоступной и| | |
| |раскрытие которой может оказать| | |
| |существенное влияние на| | |
| |рыночную стоимость акций и| | |
| |других ценных бумаг| | |
| |акционерного общества | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью |
|----------------------------------------------------------------|
|65.|Наличие утвержденных советом| | |
| |директоров процедур внутреннего| | |
| |контроля за| | |
| |финансово-хозяйственной | | |
| |деятельностью акционерного| | |
| |общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|66.|Наличие специального| | |
| |подразделения акционерного| | |
| |общества, обеспечивающего| | |
| |соблюдение процедур внутреннего| | |
| |контроля | | |
| |(контрольно-ревизионной службы)| | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|67.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества требования об| | |
| |определении структуры и состава| | |
| |контрольно-ревизионной службы| | |
| |акционерного общества советом| | |
| |директоров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|68.|Отсутствие в составе| | |
| |контрольно-ревизионной службы| | |
| |лиц, которые признавались| | |
| |виновными в совершении| | |
| |преступлений в сфере| | |
| |экономической деятельности или| | |
| |преступлений против| | |
| |государственной власти,| | |
| |интересов государственной| | |
| |службы и службы в органах| | |
| |местного самоуправления или к| | |
| |которым применялись| | |
| |административные наказания за| | |
| |правонарушения в области| | |
| |предпринимательской | | |
| |деятельности или в области| | |
| |финансов, налогов и сборов,| | |
| |рынка ценных бумаг | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|69.|Отсутствие в составе| | |
| |контрольно-ревизионной службы| | |
| |лиц, входящих в состав| | |
| |исполнительных органов| | |
| |акционерного общества, а также| | |
| |лиц, являющихся участниками,| | |
| |генеральным директором| | |
| |(управляющим), членами органов| | |
| |управления или работниками| | |
| |юридического лица,| | |
| |конкурирующего с акционерным| | |
| |обществом | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|70.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества срока представления в| | |
| |контрольно-ревизионную службу| | |
| |документов и материалов для| | |
| |оценки проведенной| | |
| |финансово-хозяйственной | | |
| |операции, а также| | |
| |ответственности должностных лиц| | |
| |и работников акционерного| | |
| |общества за их непредставление| | |
| |в указанный срок | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|71.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества обязанности| | |
| |контрольно-ревизионной службы| | |
| |сообщать о выявленных| | |
| |нарушениях комитету по аудиту,| | |
| |а в случае его отсутствия -| | |
| |совету директоров акционерного| | |
| |общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|72.|Наличие в уставе акционерного| | |
| |общества требования о| | |
| |предварительной оценке| | |
| |контрольно-ревизионной службой| | |
| |целесообразности совершения| | |
| |операций, не предусмотренных| | |
| |финансово-хозяйственным планом| | |
| |акционерного общества| | |
| |(нестандартных операций) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|73.|Наличие во внутренних| | |
| |документах акционерного| | |
| |общества порядка согласования| | |
| |нестандартной операции с| | |
| |советом директоров | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|74.|Наличие утвержденного советом| | |
| |директоров внутреннего| | |
| |документа, определяющего| | |
| |порядок проведения проверок| | |
| |финансово-хозяйственной | | |
| |деятельности акционерного| | |
| |общества ревизионной комиссией | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|75.|Осуществление комитетом по| | |
| |аудиту оценки аудиторского| | |
| |заключения до представления его| | |
| |акционерам на общем собрании| | |
| |акционеров | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Дивиденды |
|----------------------------------------------------------------|
|76.|Наличие утвержденного советом| | |
| |директоров внутреннего| | |
| |документа, которым| | |
| |руководствуется совет| | |
| |директоров при принятии| | |
| |рекомендаций о размере| | |
| |дивидендов (Положения о| | |
| |дивидендной политике) | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|77.|Наличие в Положении о| | |
| |дивидендной политике порядка| | |
| |определения минимальной доли| | |
| |чистой прибыли акционерного| | |
| |общества, направляемой на| | |
| |выплату дивидендов, и условий,| | |
| |при которых не выплачиваются| | |
| |или не полностью выплачиваются| | |
| |дивиденды по привилегированным| | |
| |акциям, размер дивидендов по| | |
| |которым определен в уставе| | |
| |акционерного общества | | |
|---+-------------------------------+---------------+------------|
|78.|Опубликование сведений о| | |
| |дивидендной политике| | |
| |акционерного общества и| | |
| |вносимых в нее изменениях в| | |
| |периодическом издании,| | |
| |предусмотренном уставом| | |
| |акционерного общества для| | |
| |опубликования сообщений о| | |
| |проведении общих собраний| | |
| |акционеров, а также размещение| | |
| |указанных сведений на веб-сайте| | |
| |акционерного общества в сети| | |
| |Интернет | | |
------------------------------------------------------------------


КонсультантПлюс, (095)956-8283, www.consultant.ru, contact@consultant.ru

ООО ПФП "Квантэкс" : Технологии ведения реестра акционеров, финансовый анализ, методические материалы